本發(fā)明涉及一種合同資產(chǎn)自動(dòng)核銷方法和系統(tǒng)。
背景技術(shù)：
1、在新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中，合同資產(chǎn)指企業(yè)已向客戶轉(zhuǎn)讓商品而有權(quán)收取對價(jià)的權(quán)利，且該權(quán)利取決于時(shí)間流逝之外的其他因素。比如按照合同約定甲公司向乙公司提供技術(shù)服務(wù)后并已獲得乙公司的服務(wù)確認(rèn)，因還未到達(dá)合同約定的收款日期，不能及時(shí)開具銷售發(fā)票，此時(shí)只能將以上發(fā)生的交易金額記為合同資產(chǎn)，而當(dāng)甲公司在未來取得無條件收款權(quán)時(shí)(到達(dá)合同約定的收款日期)，記銀行存款或者應(yīng)收賬款的同時(shí)需要將先前計(jì)提的合同資產(chǎn)進(jìn)行核銷。
技術(shù)實(shí)現(xiàn)思路
1、為了實(shí)現(xiàn)合同資產(chǎn)的自動(dòng)核銷，提高財(cái)務(wù)核算的效率，本發(fā)明提出一種合同資產(chǎn)自動(dòng)核銷方法和系統(tǒng)。本發(fā)明提出的技術(shù)方案如下：
2、第一方面，本發(fā)明提供一種合同資產(chǎn)自動(dòng)核銷方法，包括：
3、從獲取的業(yè)務(wù)單據(jù)中提取業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，基于所述業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和預(yù)先配置的核銷規(guī)則，匹配對應(yīng)的各合同資產(chǎn)明細(xì)賬；
4、計(jì)算每一所述合同資產(chǎn)明細(xì)賬的合同資產(chǎn)余額；
5、計(jì)算所述業(yè)務(wù)單據(jù)的不含稅金額；
6、根據(jù)所有合同資產(chǎn)明細(xì)賬對應(yīng)的各所述合同資產(chǎn)余額和所述不含稅金額確定合同資產(chǎn)應(yīng)核銷金額；
7、基于所述合同資產(chǎn)應(yīng)核銷金額和預(yù)先配置的明細(xì)科目，生成財(cái)務(wù)憑證中的合同資產(chǎn)科目及記賬金額。
8、在一個(gè)或一些實(shí)施例中，在所述根據(jù)所有合同資產(chǎn)明細(xì)賬對應(yīng)的各所述合同資產(chǎn)余額和所述不含稅金額確定合同資產(chǎn)應(yīng)核銷金額之前，所述方法還包括：
9、判斷所述合同資產(chǎn)明細(xì)賬中是否存在所述合同資產(chǎn)余額大于零的合同資產(chǎn)明細(xì)賬；
10、若否，則核銷程序終止；若是，則從所述合同資產(chǎn)明細(xì)賬中獲取所述合同資產(chǎn)余額大于零的合同資產(chǎn)明細(xì)賬；
11、按照合同資產(chǎn)的創(chuàng)建日期，將所述合同資產(chǎn)余額大于零的合同資產(chǎn)明細(xì)賬按升序排列。
12、在一個(gè)或一些實(shí)施例中，所述根據(jù)所有合同資產(chǎn)明細(xì)賬對應(yīng)的各所述合同資產(chǎn)余額和所有業(yè)務(wù)單據(jù)的所述不含稅金額確定合同資產(chǎn)應(yīng)核銷金額，包括：
13、將所述合同資產(chǎn)余額大于零的合同資產(chǎn)明細(xì)賬按順序逐條進(jìn)行累加，得到總合同資產(chǎn)余額；
14、確定所述總合同資產(chǎn)余額和所述不含稅金額中的較小值，得到所述合同資產(chǎn)應(yīng)核銷金額。
15、在一個(gè)或一些實(shí)施例中，所述預(yù)先配置的明細(xì)科目包括科目確定條件和對應(yīng)的明細(xì)記賬科目；
16、所述基于所述合同資產(chǎn)應(yīng)核銷金額和預(yù)先配置的明細(xì)科目，生成財(cái)務(wù)憑證中的合同資產(chǎn)科目及記賬金額，包括：
17、根據(jù)所述科目確定條件從所述業(yè)務(wù)單據(jù)中獲取對應(yīng)的科目條件數(shù)據(jù)；
18、根據(jù)所述科目條件數(shù)據(jù)確定所述明細(xì)記賬科目對應(yīng)的明細(xì)科目數(shù)據(jù)，基于所述科目條件數(shù)據(jù)和所述明細(xì)科目數(shù)據(jù)生成財(cái)務(wù)憑證中的合同資產(chǎn)科目；
19、根據(jù)所述合同資產(chǎn)應(yīng)核銷金額生成財(cái)務(wù)憑證中的記賬金額。
20、在一個(gè)或一些實(shí)施例中，所述合同資產(chǎn)余額通過下式1計(jì)算：
21、合同資產(chǎn)余額＝合同資產(chǎn)記賬金額-已核銷金額-已沖銷金額，式1。
22、在一個(gè)或一些實(shí)施例中，所述不含稅金額通過下述方式確定：
23、若所述業(yè)務(wù)單據(jù)上的不含稅單價(jià)和數(shù)量不為空，則通過下式2確定不含稅金額：
24、不含稅金額＝不含稅單價(jià)*數(shù)量，式2；
25、若所述業(yè)務(wù)單據(jù)上的含稅單價(jià)和稅率不為空，則通過下式3確定不含稅金額：
26、不含稅金額＝(含稅單價(jià)/(1+稅率))*數(shù)量，式3；
27、若所述業(yè)務(wù)單據(jù)上的價(jià)稅合計(jì)和稅率不為空，則通過下式4確定不含稅金額：
28、不含稅金額＝價(jià)稅合計(jì)/(1+稅率)，式4；
29、若所述業(yè)務(wù)單據(jù)上的不含稅金額不為空，則獲取所述業(yè)務(wù)單據(jù)上的不含稅金額。
30、在一個(gè)或一些實(shí)施例中，所述核銷規(guī)則包括多個(gè)匹配條件；
31、所述從獲取的業(yè)務(wù)單據(jù)中提取業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，基于所述業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和預(yù)先配置的核銷規(guī)則，匹配對應(yīng)的各合同資產(chǎn)明細(xì)賬，包括：
32、從獲取的業(yè)務(wù)單據(jù)中提取業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，從所述業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)獲取各所述匹配條件對應(yīng)的核銷條件數(shù)據(jù)；
33、基于各所述核銷條件數(shù)據(jù)獲取對應(yīng)的各合同資產(chǎn)明細(xì)賬。
34、第二方面，本發(fā)明提供一種合同資產(chǎn)自動(dòng)核銷系統(tǒng)，包括：
35、匹配模塊，用于從獲取的業(yè)務(wù)單據(jù)中提取業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，基于所述業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和預(yù)先配置的核銷規(guī)則，匹配對應(yīng)的各合同資產(chǎn)明細(xì)賬；
36、合同資產(chǎn)余額計(jì)算模塊，用于計(jì)算每一所述合同資產(chǎn)明細(xì)賬的合同資產(chǎn)余額；
37、不含稅金額計(jì)算模塊，用于計(jì)算所述業(yè)務(wù)單據(jù)的不含稅金額；
38、核銷金額確定模塊，用于根據(jù)所有合同資產(chǎn)明細(xì)賬對應(yīng)的各所述合同資產(chǎn)余額和所述不含稅金額確定合同資產(chǎn)應(yīng)核銷金額；
39、核銷模塊，用于基于所述合同資產(chǎn)應(yīng)核銷金額和預(yù)先配置的明細(xì)科目，生成財(cái)務(wù)憑證中的合同資產(chǎn)科目及記賬金額。
40、第三方面，本發(fā)明提供一種計(jì)算機(jī)可讀存儲(chǔ)介質(zhì)，其上存儲(chǔ)有計(jì)算機(jī)程序，該程序被處理器執(zhí)行時(shí)實(shí)現(xiàn)如第一方面所述的合同資產(chǎn)自動(dòng)核銷方法。
41、第四方面，本發(fā)明提供一種電子設(shè)備，包括處理器、通信接口、存儲(chǔ)器和通信總線，其中，處理器、通信接口和存儲(chǔ)器通過通信總線完成相互間的通信；
42、存儲(chǔ)器，用于存放計(jì)算機(jī)程序；
43、處理器，用于執(zhí)行存儲(chǔ)器上所存放的程序時(shí)，實(shí)現(xiàn)如第一方面所述的合同資產(chǎn)自動(dòng)核銷方法。
44、基于上述技術(shù)方案，本發(fā)明較現(xiàn)有技術(shù)而言的有益效果為：
45、本發(fā)明提供的合同資產(chǎn)自動(dòng)核銷方法，從獲取的業(yè)務(wù)單據(jù)中提取業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，用來匹配賬上已存在的合同資產(chǎn)明細(xì)賬，基于業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和預(yù)先配置的核銷規(guī)則，匹配對應(yīng)的各合同資產(chǎn)明細(xì)賬；匹配到的合同資產(chǎn)明細(xì)賬可能存在多條，計(jì)算每一條合同資產(chǎn)明細(xì)賬的合同資產(chǎn)余額；以及，計(jì)算業(yè)務(wù)單據(jù)的不含稅金額，能夠根據(jù)所有合同資產(chǎn)明細(xì)賬的各合同資產(chǎn)余額和業(yè)務(wù)單據(jù)的不含稅金額確定應(yīng)該核銷的合同資產(chǎn)應(yīng)核銷金額；并基于合同資產(chǎn)應(yīng)核銷金額和預(yù)先配置確定的明細(xì)科目，能夠生成財(cái)務(wù)憑證中的合同資產(chǎn)科目及記賬金額，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)憑證中合同資產(chǎn)科目的自動(dòng)確定和記賬金額的自動(dòng)計(jì)算，確保了業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性與一致性，可以實(shí)現(xiàn)合同資產(chǎn)的自動(dòng)核銷，替代了財(cái)務(wù)手工記賬，從而減輕了財(cái)務(wù)人員的工作量，提高了財(cái)務(wù)核算的效率。
46、本發(fā)明的其他特征和優(yōu)點(diǎn)將在隨后的說明書中闡述，并且，部分地從說明書中變得顯而易見，或者通過實(shí)施本發(fā)明而了解。本發(fā)明的目的和其他優(yōu)點(diǎn)在說明書、權(quán)利要求書以及附圖中所特別指出的結(jié)構(gòu)來實(shí)現(xiàn)和獲得。
47、為使本發(fā)明的上述目的、特征和優(yōu)點(diǎn)能更明顯易懂，下文特舉較佳實(shí)施例，并配合所附附圖，作詳細(xì)說明如下。
1.一種合同資產(chǎn)自動(dòng)核銷方法，其特征在于，包括：
2.根據(jù)權(quán)利要求1所述的合同資產(chǎn)自動(dòng)核銷方法，其特征在于，在所述根據(jù)所有合同資產(chǎn)明細(xì)賬對應(yīng)的各所述合同資產(chǎn)余額和所述不含稅金額確定合同資產(chǎn)應(yīng)核銷金額之前，所述方法還包括：
3.根據(jù)權(quán)利要求2所述的合同資產(chǎn)自動(dòng)核銷方法，其特征在于，所述根據(jù)所有合同資產(chǎn)明細(xì)賬對應(yīng)的各所述合同資產(chǎn)余額和所述不含稅金額確定合同資產(chǎn)應(yīng)核銷金額，包括：
4.根據(jù)權(quán)利要求1所述的合同資產(chǎn)自動(dòng)核銷方法，其特征在于，所述預(yù)先配置的明細(xì)科目包括科目確定條件和對應(yīng)的明細(xì)記賬科目；
5.根據(jù)權(quán)利要求1所述的合同資產(chǎn)自動(dòng)核銷方法，其特征在于，所述合同資產(chǎn)余額通過下式1計(jì)算：
6.根據(jù)權(quán)利要求1所述的合同資產(chǎn)自動(dòng)核銷方法，其特征在于，所述不含稅金額通過下述方式確定：
7.根據(jù)權(quán)利要求6所述的合同資產(chǎn)自動(dòng)核銷方法，其特征在于，所述核銷規(guī)則包括多個(gè)匹配條件；
8.一種合同資產(chǎn)自動(dòng)核銷系統(tǒng)，其特征在于，包括：
9.一種計(jì)算機(jī)可讀存儲(chǔ)介質(zhì)，其上存儲(chǔ)有計(jì)算機(jī)程序，其特征在于，該程序被處理器執(zhí)行時(shí)實(shí)現(xiàn)如權(quán)利要求1-7任一項(xiàng)所述的合同資產(chǎn)自動(dòng)核銷方法。
10.一種電子設(shè)備，其特征在于，包括處理器、通信接口、存儲(chǔ)器和通信總線，其中，處理器、通信接口和存儲(chǔ)器通過通信總線完成相互間的通信；